Новое о налоге с продажи жилья

Одной из важных обязанностей продавца квартиры является своевременная уплата государству налога с полученного дохода. Законом установлены и случаи, когда нужно только уведомить налоговую инспекцию о состоявшейся сделке, а когда никаких действий предпринимать не нужно. Проще всего обратиться к юристу, специализирующемуся на данной теме, чтобы он быстро и точно рассчитал сумму налога, помог заполнить документы, объяснил алгоритм действий. Но и самостоятельно пройти этот путь нетрудно.

Первое, что нужно знать — правила налогообложения дохода с продажи квартир, полученных в собственность после 1 января 2016 года, отличаются от норм, распространяющихся на жилье, оказавшееся в вашей собственности ранее. В некоторых пунктах расхождения весьма существенны. Речь идет о дате, когда вы были зарегистрированы в качестве владельца недвижимости в Росреестре.

Уточняющие поправки, коснувшиеся статей №№ 217 и 220 Налогового кодекса РФ, вносит Федеральный закон № 382.

Если ранее собственники, владевшие недвижимостью 3 и более лет, были освобождены от необходимости платить налог с ее продажи, то теперь этот срок увеличен до 5 лет. Причем, точный срок указан, как 36 и 60 календарных месяцев. Норма о трех годах распространяется теперь только на жилье, которое перешло к вам в дар от близкого родственника, по договору ренты или приватизации. Если квартира досталась вам в наследство, то срок владения отсчитывается от даты смерти наследодателя. Жилье в кооперативном доме считается вашим после уплаты пая — дата регистрации в Росреестре в этом случае роли не играет.

Напоминаем, что речь идет о недвижимости, собственником которой вы стали после 1 января 2016 года. На квартиры, приобретенные до этой даты, распространяются другие правила: от уплаты налогов вас освобождает владение жильем более 3 лет (для точного расчета прибавьте к дате получения регистрации прав собственности 36 календарных месяцев). Здесь также действуют нормы, касающиеся наследуемой и кооперативной недвижимости (см. абзац выше). Если вы по одному из указанных правил не обязаны выплачивать налог на доход от продажи жилья, то и составлять декларацию для налоговой инспекции не требуется.

Существенные изменения статьи № 217 Налогового кодекса коснулись расчета налогооблагаемой прибыли с продажи квартир.

Теперь, стремясь уменьшить сумму налогов, нет смысла занижать сумму, указанную в договоре купли/продажи. Налог рассчитывается из двух параметров: продажной и кадастровой стоимости с понижающим коэффициентом 0,7. Например, если вы продали жилье за 4 млн руб. (по договору), а его кадастровая стоимость равна 6 млн руб., то при умножении на 0,7 мы получаем 4,2 млн руб. Облагаться налогом будет большая сумма. То есть, составляя договор, имеет смысл ориентироваться именно на данные о кадастровой стоимости недвижимости на 1 января 2016 года.

Уменьшить налог поможет имущественный вычет. Он составляет 1 млн. руб. Например, вы продаете квартиру за 5 млн руб. (и это больше ее кадастровой стоимости). Соответственно, налог 13% вы должны уплатить с суммы: 5 млн руб. — 1 млн руб. = 4 млн руб. Если вы можете предоставить документальное подтверждение расходов, понесенных при покупке этой квартиры, то это уменьшит налогооблагаемую сумму. Например, вы продали за 5 млн руб. жилье, купленное за 4,5 млн руб., тогда налог составит: 5 млн руб. — 4,5 млн руб. = 500 тыс. руб : 100×13 = 65 тыс. руб.

Для подачи в налоговую инспекцию заполните декларацию 3-НДФЛ, а также приготовьте:

• паспорт;
• ИНН;
• договор купли/продажи;
• платежные документы.

Далее вы можете самостоятельно оплатить налог через банк или дождаться квитанции, которую вам пришлют из налоговой по почте.

Налоговый вычет на покупку квартиры

Налоговый имущественный вычет — это часть потраченных на покупку квартиры денег, которую вам возмещает государство. Он положен при покупке любой недвижимости: комнаты, доли в квартире, квартиры, загородного дома. Право на такое возмещение прописано в статье 220 Налогового кодекса РФ.

Как посчитать налог на дарение квартиры

От уплаты налогов на подаренную недвижимость освобождаются близкие родственники — дети (кровные и усыновленные), родители, бабушки и дедушки. Не нужно платить налоги братьям и сестрам, а также супругам.

О налогах на наследство и дарение квартиры: нюансы, объемы, подводные камни

Вступая в наследство и получая жилье в дар, выгодоприобретатель должен отдать государству определенный процент. К каким суммам готовиться и какова процедура: какой налог на наследство и дарение квартиры удерживается?

Повышение НДФЛ: вырастут ли налоги при продаже квартиры

С 1 января 2021 года повышается НДФЛ на доходы свыше 5 миллионов рублей. Собственников недвижимости справедливо волнует вопрос, как изменится расчет налога при продаже квартир и возможно ли сократить затраты, не нарушая закон.

Как платить меньше налогов при сдаче жилья в аренду

Как платить государству меньше, легально сдавая жилье в России? Какой вариант выбрать: НДФЛ для физических лиц, «упрощенку», патенты для индивидуальных предпринимателей или перейти на самозанятость? Рассматриваем плюсы и минусы каждого способа.

Земля и льгота: как владеть полями и лугами без уплаты налогов

Информация про то, что по земельному налогу можно получить вычет, вас вряд ли удивит. Но известно ли вам, что многие жители Санкт-Петербурга вообще освобождены от необходимости его уплачивать? Читайте статью — и узнаете, входите ли вы в их число.